Herencia o Donación: Todo lo que Necesitas Saber para Ahorrar en Impuestos
Si has recibido una donación de un inmueble o tienes una herencia inmobiliaria en Madrid, es importante que conozcas el impuesto sobre sucesiones y donaciones. En la Comunidad de Madrid, la cuota impositiva es de solo el 1% para herencias y donaciones entre padres e hijos, y entre cónyuges y parejas de hecho. ¿Te preguntas cuánto pagarías en tu caso específico?
En Sign Your House estamos aquí para ayudarte a valorar el inmueble donado o heredado y calcular el impuesto exacto que deberás pagar. ¡Te guiaremos paso a paso para que no pagues de más!
Impuesto sobre Sucesiones en Madrid
El impuesto sobre sucesiones en Madrid grava la transmisión de bienes tras el fallecimiento de una persona. Aquí te explicamos el procedimiento a seguir para presentar la documentación necesaria:
- Certificado de Defunción: Obténlo en el Registro Civil.
- Certificado de Actos de Última Voluntad: Solicítalo en el Registro General de Actos de Última Voluntad.
- Declaración de Herederos: Si no hay testamento, consigue esta declaración a través de un notario.
- Escritura Pública de Manifestación de Herencia: Solicítala en el notario para recoger el inventario y valoración de los bienes.
¿Quién debe declarar el impuesto?
Los herederos y legatarios deben declarar el Impuesto sobre Sucesiones por la herencia o legado recibido. También deben hacerlo los beneficiarios de seguros de vida si el asegurado era otra persona.
Cómo valorar los bienes inmuebles heredados
Los bienes se valoran según su valor a la fecha del fallecimiento. Desde el 1 de enero de 2022, se utiliza el valor de referencia del catastro inmobiliario. Si declaras un valor superior, se tomará este como base imponible.
Reducciones del impuesto de sucesiones
Reducción por parentesco con el fallecido:
- Grupo I: Hijos y adoptados menores de 21 años – 16.000€, más 4.000€ por año menos de 21, hasta un máximo de 48.000€.
- Grupo II: Hijos y adoptados mayores de 21 años, cónyuge, padres y abuelos – 16.000€.
- Grupo III: Hermanos, sobrinos, ascendientes y descendientes por afinidad – 8.000€.
- Grupo IV: Colaterales de cuarto grado y grados más distantes – Sin reducción.
Reducción por vivienda habitual: Para cónyuge, ascendientes, descendientes o parientes colaterales mayores de 65 años que hayan convivido con el fallecido, se aplica una reducción del 95% sobre el valor neto de la vivienda habitual, con un límite de 123.000€ por sujeto pasivo. La adquisición debe mantenerse durante los 5 años siguientes al fallecimiento.
Impuesto sobre Donaciones en Madrid
El impuesto sobre donaciones se aplica cuando una persona cede bienes o derechos gratuitamente a otra persona. Tienes 30 días hábiles para presentarlo desde el día siguiente al acto o contrato gravado.
¿Quién declara el impuesto de donaciones?
Las personas físicas que reciben los bienes y derechos deben declarar el impuesto. Las personas jurídicas no deben presentarlo; en su lugar, la donación tributa por el Impuesto sobre Sociedades. Si recibes una vivienda de tus padres, deberás presentar dos autoliquidaciones, una por cada donante.
Cómo valorar los bienes inmuebles donados en Madrid
Los bienes se valoran por su valor a la fecha del acto o contrato, generalmente la fecha de la escritura notarial de donación. Desde el 1 de enero de 2022, se utiliza el valor de referencia del catastro inmobiliario. Si declaras un valor superior, se tomará este como base imponible.
Bonificaciones en las cuotas
- Bonificación del 99%: Para descendientes, cónyuge, padres y abuelos (Grupos I y II).
- Bonificación del 25%: Para donaciones entre hermanos y entre colaterales de tercer grado (tíos y sobrinos) desde el 28 de octubre de 2022.
Reducciones
Para donaciones de participaciones de una empresa individual, negocio profesional o participaciones en entidades del donante, se aplica una reducción del 95% del valor de adquisición, bajo condiciones específicas como que el donante tenga 65 años o más y deje de ejercer funciones de dirección.
¿Demasiados trámites y documentación?
Si necesitas asesoramiento sobre las propiedades inmobiliarias recibidas en donación o herencia en Madrid, contacta con Sign Your House. Te explicaremos cómo conseguir la situación fiscal más favorable y te acompañaremos en todo el proceso.
FAQs
¿Cuál es el plazo para presentar el impuesto sobre sucesiones en Madrid? El plazo es de seis meses desde el fallecimiento del causante, ampliable por seis meses más si se solicita antes de que transcurran cinco meses.
¿Qué reducción aplica para la vivienda habitual en una herencia? Se aplica una reducción del 95% sobre el valor neto de la vivienda habitual, con un límite de 123.000€ por sujeto pasivo.
¿Quién debe declarar el impuesto sobre donaciones? Las personas físicas que reciben bienes y derechos. Las personas jurídicas no deben declararlo.
¿Qué bonificación existe para donaciones entre familiares directos en Madrid? Existe una bonificación del 99% para descendientes, cónyuge, padres y abuelos.